Voorzieningen

Het verloopoverzicht van de voorzieningen is hieronder weergegeven:

De mutaties op de voorzieningen kunnen in hoofdzaak als volgt toegelicht worden:

Beheer gebouwen en Sportvelden
Voor alle gebouwen en sportvelden in eigendom van de gemeente Aalsmeer en in onderhoud bij de afdeling Vastgoed is er een meerjarenonderhoudsplan volgens de NEN2767-systematiek opgesteld. In de meerjarenonderhoudsplanning (MOP) worden de kosten van planmatig onderhoud begroot. Dekking daarvan vindt plaats uit de voorziening beheer gebouwen of voorziening sportvelden. De benodigde jaarlijkse toevoeging aan deze voorzieningen is in 2024 € 691.100.
Aan de hand van de actualisatie van de voorziening beheer gebouwen en voorziening sportvelden is gebleken dat het saldo van de voorzieningen voldoende is om de verwachte, toekomstige werkzaamheden volgens een actueel prijspeil te kunnen uitvoeren. In 2024 is € 477.400 aan de voorzieningen onttrokken voor het uitvoeren van onderhoud.

Facilitaire projecten
De dotaties van totaal € 67.000 betreffen de projecten Aalsmeerderweg 342, Aalsmeerderweg 350 en 352, Bilderdammerweg 64, Hornweg 240-244 en Uiterweg 116 Marinapark.  
De onttrekkingen groter dan € 40.000 betreffen De Tuinen Polderzoom fase 2 (€ 529.000) en Westeinderhage (€ 59.000). De overige onttrekkingen betreffen Aalsmeerderweg 55-57 (€ 4.000) en Aalsmeerderweg 237-239 (€ 18.000).
Zie voor een nadere toelichting programma 5, Facilitaire projecten met toelichting.

Greenpark BV
Aalsmeer is samen met de gemeente Uithoorn ieder voor 50% aandeelhouder van de verbonden partij Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV. Voor een negatieve financiële positie van Greenpark Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV moet een voorziening worden getroffen. Eind 2023 was de financiële positie € 1,5 miljoen negatief. In 2024 is de financiële positie verslechterd naar € 4,3 miljoen negatief. Door deze verslechtering is er € 1,4 miljoen (50% van € 2,8 miljoen verslechtering netto resultaat) gestort in de voorziening.

Voorziening pensioen ex wethouders
Bij het bereiken van de AOW-gerechtigde leeftijd, maakt een oud-wethouder aanspraak op APPA-ouderdomspensioen. Er vindt jaarlijks een toevoeging (€ 120.000) plaats voor de opbouw van rechten van nog niet pensioengerechtigde wethouders. Een oud-wethouder heeft de pensioengerechtigde leeftijd bereikt. Het gespaarde bedrag van € 129.000 is ontvangen en in de voorziening gestort.
De uitvoering van de uitkering ouderdomspensioen is belegd bij een derde partij. Een deel van de uitbetaalde pensioenen wordt direct ten laste van de exploitatie geboekt. Hiervoor is een structureel bedrag gereserveerd in de meerjarenbegroting. Daarnaast is in 2024 € 25.000 aan pensioen uitgekeerd ten laste van de voorziening.

Voorziening spaarverlof
In de Cao Gemeenten 2021/2022 zijn afspraken gemaakt over vakantie en verlof, waaronder de mogelijkheid voor werknemers om spaarverlof op te bouwen. Door invoering van verlofsparen kunnen medewerkers verlofuren sparen die niet verjaren. Medewerkers kunnen dit gespaarde verlof inzetten om bijvoorbeeld een sabbatical te nemen of eerder met pensioen te gaan. In financiële zin betekent dit dat via verlofspaarpotten toekomstige aanspraken worden opgebouwd. De hieraan verbonden financiële verplichtingen moeten worden afgedekt op het moment dat de aanspraken ontstaan. De in 2022 getroffen voorziening is in 2023 geïndexeerd en is bijgesteld op basis van het aantal als spaarverlof geregistreerde uren bij de opmaak van de jaarstukken 2024.

Voorziening wachtgeld politieke ambtsdragers
In 2024 is € 68.000 aan wachtgeld uitgekeerd aan twee voormalige wethouders. Het bedrag in de voorziening was niet toereikend hetgeen leidde tot een extra dotatie van € 11.000 aan de voorziening. Per ultimo 2024 is de saldo van de voorziening nihil. Als de ex-bestuurder werkloos wordt gedurende de periode dat hij recht heeft op een wachtgeld uitkering moet de voorziening weer op hoogte worden gebracht.

Vervanging riolering
In 2024 is er in totaal voor € 520.600 gestort in deze voorziening ter dekking van een deel van de vervangingsinvesteringen riolering opgenomen in het Meerjaren Programma Buitenruimte. In totaal is € 500.000 ingezet voor het project Riolering Reconstructie Uiterweg 1e fase. De met deze investeringen samenhangende kapitaallasten worden hierdoor verlaagd.

Afkoop onderhoud begraafplaats
De gemeente ontvangt jaarlijks afkoopbedragen voor het onderhoud van de begraafplaats. De ontvangen afkoopsommen vormen een verplichting aan degene die de afkoopsom heeft betaald en moet door de gemeente aan het onderhoud worden besteed.
Vanaf 2017 worden de ontvangen bijdragen van derden voor afgekochte contracten met een ingangsdatum vanaf 2017 gestort in de betreffende voorziening. In 2024 is € 120.000 ontvangen aan meerjarige afkoopsommen.  
Vrijval van de voorziening vindt plaats conform de looptijd van de contracten voor het jaarlijks onderhoud van de begraafplaats. In 2024 bedraagt de vrijval € 83.000.

Afvalstoffenheffing
De toevoeging ad € 795.000 betreft het positieve gerealiseerde resultaat op het product afval, begroot was een aanwending van € 256.000 (zie toelichting bij programma 4).
Vrijval van de voorziening in 2024 betrof € 106.000.

Begraafplaats Aalsmeer
De storting in de voorziening betreft het positieve resultaat van het taakveld begraven van € 13.000.

Rioolheffing
De toevoeging aan de voorziening van € 274.000 heeft betrekking op het gestorte resultaat van het product riolering, begroot was € 108.000 (zie toelichting bij programma 4).
Vrijval van de voorziening in 2024 betrof € 252.000.

Uitgifte graven
De gemeente ontvangt jaarlijks afkoopbedragen voor de verlenging van het grafrecht. De ontvangen afkoopsommen vormen een verplichting aan degene die de afkoopsom heeft betaald en moet door de gemeente aan het beheer worden besteed. Vanaf 2017 worden de ontvangen bijdragen van derden voor afgekochte contracten met een ingangsdatum vanaf 2017 gestort in de betreffende voorziening. In 2024 is € 179.000 ontvangen aan meerjarige afkoopsommen.
Vrijval van de voorzieningen vindt plaats conform de looptijd van de contracten voor het jaarlijks beheer van de begraafplaats. In 2023 bedraagt de vrijval € 91.000.