De voorraden bestaan uit de post Onderhanden werk, waaronder Bouwgronden In Exploitatie (BIE).
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde 1 januari | Vermeerde- ringen | Verminde- ringen | Boekwaarde 31 december |
|---|---|---|---|---|
1.1 Magazijnvoorraad | 0 | 0 | 0 | 0 |
1. Gereed product en handelsgoederen | 0 | 0 | 0 | 0 |
2.1 Bouwgronden in exploitatie | 12.957 | 8.388 | 11.654 | 9.691 |
Af: Voorziening grondexploitatie en bouwgrond | 6.491 | 520 | 0 | 7.011 |
Subtotaal Onderhanden werk | 6.466 | 7.868 | 11.654 | 2.680 |
Voorraden (incl. voorziening) | 6.466 | 7.868 | 11.654 | 2.680 |
De voorraden (incl. voorziening) zijn in 2024 met € 3,8 miljoen afgenomen. Deze afname wordt veroorzaakt door een afname in het onderhanden werk (€ 3,3 miljoen) en een verhoging van de voorziening bouwgrondexploitatie van € 0,5 miljoen.
Na actualisatie van de grondexploitatie de Tuinen is sprake van een verwacht negatief resultaat van € 6,6 miljoen op netto contante waarde. Dit is € 164.000 negatiever dan het verwachte resultaat van 2023 en is daarom gestort in de verliesvoorziening.
Voor Greenpark is in 2024 € 356.000 in de verliesvoorziening gestort. Zie verder de toelichting onder 2.5 Ruimtelijke ontwikkeling-wat heeft het gekost-onderdeel 5.1.
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde | Vermeerde- | Verminde- | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|
1 januari | ringen | ringen | 31 december | |
De Hoeksteen-Ophelialaan-Thijsselaan (was 442) | 398 | 149 | 0 | 547 |
De Tuinen van Aalsmeer | 12.579 | 429 | 731 | 12.277 |
Green Park Aalsmeer | 6.212 | 6.875 | 9.451 | 3.636 |
Herenweg 61 en 99 (was 443) | 559 | 18 | 0 | 577 |
Hornmeer Meervalstraat-Roerdomplaan | -6.830 | 851 | 1.373 | -7.352 |
Westeinderhage | 39 | 65 | 98 | 5 |
Onderhanden werk | 12.957 | 8.388 | 11.654 | 9.691 |
De vermeerdering van € 8,4 miljoen betreft voornamelijk de kosten van bouw- en woonrijp maken (€ 6,6 miljoen), inrichting buitenruimte (€ 0,8 miljoen) en plankosten (€ 0,6 miljoen) in de projecten Green Park Aalsmeer, De Tuinen van Aalsmeer, De Hoeksteen en Hornmeer Meervalstraat-Roerdomplaan.
De vermindering van € 11,7 miljoen bestaat voor € 7,2 miljoen uit verkochte gronden en voor ruim € 6,2 miljoen uit kostenverhaal. De grondverkopen betreffen de projecten Green Park Aalsmeer, De Tuinen van Aalsmeer, Hornmeer Meervalstraat-Roerdomplaan en Westeinderhage. Het kostenverhaal betreft Green Park Aalsmeer. Ook de winstnemingen voor Hornmeer Meervalstraat-Roerdomplaan (€ 1,6 miljoen) en Westeinderhage (€ 0,1 miljoen) zijn opgenomen onder de verminderingen.
bedrag x € 1.000 | |
|---|---|
ACTUALISERING JAARREKENING 2024 | Bouwgrond in exploitatie |
Verwacht resultaat van in uitvoering genomen projecten | 551 |
Reeds genomen resultaat op deze projecten | 3.679 |
Nog te nemen resultaat 2025 e.v. | -3.128 |
Onderhandenwerk ultimo 2024 | -9.692 |
Nog te genereren opbrengsten 2025 e.v. | 41.199 |
nog te maken kosten 2025 e.v. | -34.634 |
Nog te nemen resultaat 2025. e.v. | -3.128 |
De gerealiseerde kosten en opbrengsten (onderhanden werk) bedraagt € 9,7 miljoen nadelig. De geraamde nog te maken kosten bedragen € 34,6 miljoen en de geraamde nog te realiseren opbrengsten bedragen € 41,0 miljoen. Het geraamde eindresultaat bedraagt in totaal € 3,13 miljoen nadelig. Het resultaat per project is opgenomen in de paragraaf Grondbeleid.
Deze ramingen zijn tot stand gekomen in geactualiseerde berekeningen waarbij de volgende parameters zijn gehanteerd (besluit college 7 januari 2025):
- Indexatie civiele kosten: 3,0% in 2025, 3,0 % in 2026 en daarna 2,5%;
- Indexatie plankosten: 4,0% in 2025, 3,0% in 2026 en daarna 2,5%;
- Indexatie overige kosten: 3,0% in 2025, 3,0% in 2026 en daarna 2,5%;
- Opbrengstenstijging grond woningbouw: 2,5% in 2025, 2,5% in 2026 en daarna 2,0%;
- Opbrengstenstijging grond niet-woningbouw: 1,0%.
Er kan, indien van toepassing en onderbouwd, afgeweken worden van de parameters. Bijvoorbeeld als sprake is van privaatrechtelijke overeenkomsten (bijvoorbeeld koopovereenkomst) waarin afwijkende indexeringsafspraken zijn vastgelegd.
De toe te rekenen rente aan grondexploitaties is bepaald op 0,1%. Deze parameter volgt uit bepalingen zoals verwoord in de notitie Rente van de commissie BBV.