Financieel overzicht
bedrag x € 1.000 | Rekening | Begroting 2024 | Rekening 2024 | Saldo | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma | 2023 | Primitief | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | 2024 |
8.1 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds | 50.271 | 49.060 | 0 | 54.952 | 54.952 | 0 | 55.443 | 55.443 | 491 |
8.1 Belastingen overig | 277 | 269 | 32 | 321 | 289 | 32 | 317 | 284 | -5 |
8.1 Overige baten en lasten | 5.527 | -748 | -67 | 6.319 | 6.386 | -48 | 6.729 | 6.776 | 391 |
8.1 OZB Niet woningen | 6.472 | 7.204 | 154 | 7.769 | 7.615 | 154 | 7.760 | 7.606 | -9 |
8.1 OZB Woningen | 5.699 | 5.990 | 482 | 6.387 | 5.905 | 505 | 6.432 | 5.927 | 22 |
8.1 Treasury | 1.058 | 557 | 98 | 1.158 | 1.060 | 80 | 1.455 | 1.375 | 315 |
8.1 Vennootschapsbelasting (VPB) | -15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22 | 0 | -22 | -22 |
Totaal saldo van baten en lasten | 69.289 | 62.333 | 699 | 76.907 | 76.207 | 746 | 78.136 | 77.390 | 1.182 |
Reservemutatie | 3.731 | -398 | 15.494 | 2.382 | -13.112 | 15.494 | 15.476 | -18 | 13.094 |
Resultaat | 73.020 | 61.935 | 16.193 | 79.288 | 63.095 | 16.239 | 93.611 | 77.372 | 14.277 |
Belangrijkste begrotingsafwijkingen
8.1 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds (voordeel € 491.000)
Decembercirculaire 2024 (voordeel baten € 491.000)
Medio december is de decembercirculaire 2024 verschenen. De financiële gevolgen daarvan op de algemene uitkering uit het gemeentefonds voor 2024 konden niet meer in 2024 ter besluitvorming worden voorgelegd. De raad is daarom in januari 2024 met een raadsbrief over de financiële gevolgen voor de jaarstukken 2024 geïnformeerd.
8.1 Overige baten en lasten (voordeel € 391.000)
Suppletie BTW 2017-2023 (nadeel lasten € 114.000, voordeel baten € 22.000)
Op basis van uitgevoerde controles in het jaar 2024 heeft de gemeente diverse suppletieaangiften moeten doen over de jaren 2017 tot en met 2023. Per saldo resulteert dit in een nadelig effect van € 92.000.
Oninbare vorderingen (voordeel lasten € 35.000, voordeel baten € 39.000)
Op het budget voor oninbare vorderingen bedraagt het voordeel € 35.000. Van het beschikbare budget was in 2024 € 15.000 noodzakelijk.
De voorziening overige dubieuze debiteuren is op basis van de beoordeling voor mogelijke oninbaarheid met € 39.000 verlaagd (voordeel).
Stelpost onvoorzien (voordeel lasten € 32.000)
Er is in 2024 geen beroep gedaan op de stelpost onvoorzien.
Oekraïnegelden (voordeel baten € 349.000)
Er wordt een hogere bijdrage vanuit het Rijk verwacht dan in de 2e bestuursrapportage 2024 is opgenomen. Dit is gebaseerd op de werkelijke uitgaven en aantallen 2024 die via de SiSa opgave worden verantwoord aan het Rijk. Bij de raming van de baten was verder geen rekening gehouden hebben met het feit dat de kosten in het kader van de leefgeldregeling aanvullend op de specifieke uitkering voor opvang van vluchtelingen uit Oekraïne kunnen worden gedeclareerd.
Overige afwijkingen kleiner dan € 40.000 zorgen voor een voordeel van € 40.000 (voordeel lasten € 23.000).
8.1 OZB niet woningen (nadeel € 9.000)
Dit betreft het verschil tussen de geraamde en gerealiseerde inkomsten OZB eigenaren en gebruikers niet woningen.
8.1 OZB woningen (voordeel € 22.000)
Dit betreft het niet nader gespecificeerde verschil tussen de geraamde en gerealiseerde inkomsten OZB eigenaren en gebruikers niet woningen en lagere uitvoeringskosten.
8.1 Treasury (voordeel € 315.000)
Rentebaten schatkistbankieren (voordeel baten € 218.000)
Betreft de ontvangen rente over de uitstaande gelden bij het Ministerie van Financiën (schatkistbankieren) als gevolg van enerzijds een gemiddeld hoger saldo in de schatkist en anderzijds een hogere rentevergoeding over het uitstaande saldo.
Dividendbelasting Stedin (voordeel baten € 57. 000)
Bij het bijstellen van de dividendinkomsten in de 2e Bestuursrapportage 2024 is er ten onrechte geen rekening mee gehouden dat de ingehouden dividendbelasting bij de belastingdienst kan worden teruggevraagd. In de 1e Bestuursrapportage 2025/Kadernota 2026 wordt deze extra inkomst structureel geraamd.
Overige afwijkingen kleiner dan € 40.000 zorgen voor een voordeel van € 40.000 (voordeel lasten € 18.000, voordeel baten € 22.000).
8.1 Vennootschapsbelasting (nadeel € 22.000)
Dit betreft de voorlopige aanslag 2024 vennootschapsbelasting.
Reservemutatie (voordeel € 13,094 miljoen)
Als gevolg van het onjuist verwerken van het raadsbesluit over de nieuwbouw van het zwembad in de programmabegroting 2024 is de toevoeging aan de bestemmingsreserve afschrijvingskosten zwembad wel verwerkt, maar de vrijval uit de algemene reserve niet. In de realisatie is e.e.a. verwerkt conform het raadsbesluit. Dit veroorzaakt een verschil van € 13,094 miljoen.