Financieel overzicht
bedrag x € 1.000 | Rekening | Begroting 2024 | Rekening 2024 | Saldo | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma | 2023 | Primitief | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | 2024 |
2.1 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken | -1.130 | -1.322 | 1.589 | 504 | -1.085 | 1.431 | 388 | -1.043 | 42 |
2.2 Onderwijshuisvesting | -1.230 | -1.067 | 1.445 | 426 | -1.020 | 1.505 | 443 | -1.062 | -43 |
2.3 Sportaccommodaties | -208 | -270 | 2.035 | 1.577 | -458 | 1.776 | 1.335 | -440 | 17 |
2.3 Sportbeleid en activering | -2.388 | -1.832 | 2.074 | 217 | -1.857 | 2.055 | 200 | -1.854 | 2 |
2.4 Cultureel erfgoed | -96 | -86 | 166 | 0 | -166 | 94 | 0 | -94 | 72 |
2.4 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie | -314 | -582 | 563 | 0 | -563 | 485 | 0 | -485 | 79 |
2.4 Media | -604 | -589 | 673 | 80 | -594 | 675 | 74 | -601 | -7 |
2.4 Musea | -154 | -158 | 158 | 0 | -158 | 158 | 0 | -158 | 0 |
Totaal saldo van baten en lasten | -6.125 | -5.906 | 8.704 | 2.804 | -5.900 | 8.178 | 2.440 | -5.738 | 162 |
Reservemutatie | 0 | 25 | 0 | 25 | 25 | 1 | 7 | 6 | -19 |
Resultaat | -6.125 | -5.881 | 8.704 | 2.829 | -5.875 | 8.179 | 2.447 | -5.732 | 143 |
Belangrijkste begrotingsafwijkingen
2.1 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken (voordeel € 42.000)
Onderwijsachterstandenbeleid (voordeel lasten € 42.000, nadeel baten € 99.000)
Er is een voordeel op de uitgaven van het Onderwijsachterstandenbeleid door de terugvorderingen van de subsidies Peuterarrangementen (PA) en Voorschoolse educatie (VE) over kalenderjaar 2023. Dit is te verklaren door een lagere realisatie van bezette peuterplaatsen op zowel PA en VE, dan er is aangevraagd. Het nadeel op de baten is ontstaan, doordat een bedrag van € 126.000 wordt doorgeschoven voor de resterende periode van de specifieke uitkering OAB (looptijd tot en met 2026). Deze is opgebouwd uit de terugvordering van subsidie 2023 (VE) en door een saldo 2024. Daarnaast is er een voordeel op de baten van de Rijksmiddelen voor het Onderwijsachterstandenbeleid. Dit komt doordat de definitieve beschikking van het Rijk voor 2024 € 27.000 hoger was dan de voorlopige beschikking afgegeven in oktober 2023.
Nationaal Plan Onderwijs (NPO) Middelen (neutraal € 18.000)
De gemeente ontvangt middels de specifieke uitkering ‘Middelen inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen’ gefaseerd een budget van € 466.000 voor interventies gericht op het wegwerken van Corona achterstanden bij kinderen. Het budget mag ingezet worden tot en met schooljaar 2024-2025. De verwachte uitgaven voor het jaar 2024 waren
€ 85.000, deze zijn lager uitgevallen, namelijk € 67.000. Er heeft een terugvordering van
€ 10.000 plaatsgevonden in verband met een subsidievaststelling. Daarnaast zijn de eenmalige kosten voor de pop-up bibliotheekvoorziening Kudelstaart verplaatst naar 2025. Er resteert tot en met juli 2025 € 138.000 aan NPO middelen.
Opvang Vluchtelingen Oekraïne (voordeel lasten € 50.000)
De kosten van de inzet op taalonderwijs zijn lager uitgevallen dan vooraf geraamd.
Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 48.000) worden niet toegelicht.
2.2 Onderwijshuisvesting (nadeel € 43.000)
Baccarastraat 3 (nadeel lasten € 77.000)
Vanwege een ernstige daklekkage is een deel van het dak vervangen. De daklekkage is veroorzaakt door extreme regen- en hagelbuien en is om die reden opgegeven aan de verzekering. De eerste € 5.000 is eigen risico. In 2025 wordt duidelijk of deze schadepost door de verzekering wordt gedekt.
Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 17.000, voordeel baten € 17.000) worden niet toegelicht.
2.3 Sportaccommodaties (nadeel € 11.000 )
Administratief verschil, budgetneutraal
Er is per abuis een begrotingswijziging twee keer doorgevoerd voor drie ton, zowel aan de lasten - als aan de batenkant, dus budgettair neutraal. Hierdoor wordt het grootste deel van het voordeel op de lasten (259.000) en het nadeel op de baten (270.000) verklaard.
2.4 Cultureel erfgoed (voordeel € 72.000)
Restauratie kerkhof Calslagen (voordeel lasten € 46.000)
De restauratie van de grafzerken op begraafplaats Calslagen bleek tijdens uitvoering minder intensief dan berekend. De grafzerken zijn in het verleden op een betonplaat vastgelijmd. De grafzerken loskoppelen van de oude betonplaat zou meer schade aanbrengen aan de grafzerken dan voordeel opleveren. Het aanleggen van nieuwe betonplaten en het plaatsen van de zerken op een roef was niet aan de orde.
Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 26.000) worden niet nader toegelicht.
2.4 Cultuurpresentatie, - productie en -participatie (voordeel € 79.000)
Beeldende kunst (voordeel lasten € 18.000)
Een aantal van de voor het jaar 2024 geplande kunstprojecten zijn uitgesteld tot 2025. Dit betreft het verplaatsen van de kunstwerken op het Stokkeland en het aanbrengen van een kunstwerk onder een viaduct aan de N196. Deze werkzaamheden worden in 2025 uitgevoerd.
Innovatie (voordeel lasten € 18.000)
De taakstelling op de Wmo uit de programmabegroting 2023 is vanaf 2025 voor een bedrag van € 15.000 ten laste gebracht van het innovatiefonds. Vooruitlopend op deze taakstelling is het budget innovatie niet volledig uitgegeven.
Sport en Cultuur event (voordeel lasten € 12.500)
Door de inzet van SPUK NPO middelen is het budget voor het Sport en Cultuurevent vrijgevallen. Dit budget zou worden ingezet voor culturele projecten ten bevordering van de sociale cohesie, waaronder het project ‘praatje met een draadje’. Deze culturele projecten zijn echter uit andere SPUK-middelen bekostigd, waaronder de SPUK GALA, waardoor de bijdrage vanuit het CUP niet is besteed. Bij het opstellen van de 2e bestuursrapportage 2024 was nog niet bekend dat er budget uit de SPUK GALA voor deze projecten beschikbaar zou zijn.
Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 29.000) worden niet nader toegelicht.
Reservemutatie (€ 19.000 nadelig)
Dit betreft een storting in de reserve Monumentenzorg (€ 1.000 nadelig) en een lagere onttrekking aan de reserve Kunstzinnige verfraaiing als gevolg van lagere kosten dan het hiervoor beschikbare budget (€ 18.000 nadelig). De storting in de reserve monumentenzorg betreft de uitvoering van het door de raad op 23 mei 2017 genomen besluit waarbij gesteld dat niet bestede subsidies aan de reserve Monumentenzorg worden toegevoegd totdat het plafond van € 50.000 is bereikt.